Dauguma vadovų jaučia, kad finansuose kažkas ne taip, bet negali tiksliai pasakyti kas. Ataskaitos ateina vėlai, pinigų banke mažiau nei tikėtasi, o kiekvienas didesnis sprendimas reikalauja kelių dienų skaičiavimų. Finansų sveikatos patikra skirta būtent tam: per 1–2 savaites nepriklausomai įvertiname, kaip veikia jūsų įmonės finansų valdymas, ir pateikiame konkretų, prioritetizuotą veiksmų planą.
Tai fiksuotos kainos paslauga be ilgalaikių įsipareigojimų. Po patikros planą galite įgyvendinti patys, su savo komanda arba su mumis.
Kada verta atlikti patikrą
Patikra naudingiausia tam tikrais verslo momentais, kai klaidos kainuoja brangiausiai:
- Sparčiai augant. Procesai, kurie veikė 20 darbuotojų įmonėje, nebeveikia 60 darbuotojų įmonėje. Augimas dažniausiai pirmiausia „suvalgo“ pinigų srautus.
- Prieš finansavimą. Bankas ar investuotojas užduos klausimus apie maržas, apyvartinį kapitalą ir prognozes. Geriau į juos atsakyti iš anksto.
- Prieš ERP keitimą. Nauja sistema neištaisys blogų procesų – ji juos tik pagreitins. Patikra parodo, ką reikia sutvarkyti prieš diegimą.
- Pasikeitus finansų komandai. Išėjus vyriausiajam buhalteriui ar finansų vadovui, dažnai paaiškėja, kiek žinių buvo tik jo galvoje.
- Prieš verslo pardavimą ar investuotojo atėjimą. Tvarkingi finansai tiesiogiai veikia įmonės vertinimą ir derybų eigą.
- Kai vadovybė nebepasitiki skaičiais. Jei skirtingos ataskaitos rodo skirtingus rezultatus, tai signalas, kurio nereikėtų ignoruoti.
Ką įvertiname
Patikra apima šešias sritis. Kiekvienoje užduodame konkrečius klausimus ir tikriname juos duomenimis, o ne vien pokalbiais.
1. Valdymo ataskaitos. Kurią mėnesio dieną vadovybė gauna rezultatus? Ar ataskaitos rodo pelningumą pagal produktus, klientus ar padalinius? Ar jose yra palyginimas su biudžetu ir praėjusiais metais? Ar kas nors jas iš tikrųjų naudoja sprendimams?
2. Pinigų srautai ir likvidumas. Ar įmonė turi pinigų srautų prognozę bent 13 savaičių į priekį? Kiek ji tiksli lyginant su faktu? Kaip valdomos gautinos sumos, mokėjimo terminai ir atsargos? Kokios yra likvidumo rizikos artimiausiems mėnesiams?
3. Mėnesio uždarymas ir apskaitos procesai. Kiek darbo dienų trunka uždarymas? Kiek rankinio darbo jame yra? Kur dažniausiai atsiranda klaidų ir kaip jos aptinkamos? Ar procesas aprašytas, ar priklauso nuo konkretaus žmogaus?
4. Vidaus kontrolės ir mokėjimų procesas. Kas gali sukurti tiekėją, pakeisti jo banko rekvizitus ir patvirtinti mokėjimą? Ar šios funkcijos atskirtos? Ar yra dvigubo tvirtinimo taisyklė didesnėms sumoms? Ši sritis tiesiogiai susijusi su sukčiavimo ir BEC atakų rizika.
5. Apskaitos ar ERP sistema ir duomenys. Ar sistemos galimybės išnaudojamos? Ar sąskaitų planas ir analitiniai požymiai leidžia gauti reikiamas ataskaitas? Ar duomenys pakankamai kokybiški, kad ataskaitas būtų galima automatizuoti?
6. Biudžetavimas ir KPI (pagrindiniai veiklos rodikliai). Ar biudžetas sudaromas ir sekamas? Ar rodikliai susieti su verslo tikslais? Ar vadovai žino, už kuriuos skaičius jie atsakingi?
Ką gaunate
- Rašytinę ataskaitą su radiniais, suskirstytais pagal svarbą: kritiniai, svarbūs, tobulintini.
- 90 dienų veiksmų planą – kiekvienam veiksmui nurodytas prioritetas, apytiksliai kaštai, laukiama nauda ir atsakingas asmuo.
- Greitus laimėjimus – veiksmus, kuriuos galima įgyvendinti per pirmas dvi savaites be didelių investicijų.
- Rezultatų pristatymą vadovybei (iki 1 valandos) ir atsakymus į klausimus.
Kaip vyksta patikra
- Įžanginis pokalbis (30 min.). Aptariame situaciją, tikslus ir tai, kas vadovybei kelia daugiausia nerimo.
- Duomenų gavimas. Gauname skaitymo prieigą prie apskaitos sistemos ir paskutinių 12 mėnesių ataskaitų. Prieš tai pasirašome konfidencialumo sutartį.
- Pokalbiai su komanda. Trumpi pokalbiai su vadovu, buhalteriu ar apskaitos įmone ir, jei reikia, su pardavimų ar pirkimų atsakingais asmenimis.
- Analizė. Įvertiname šešias sritis ir parengiame ataskaitą.
- Pristatymas. Aptariame radinius ir veiksmų planą, sutariame tolimesnius žingsnius.
Iš jūsų komandos patikra paprastai pareikalauja kelių valandų per visą laikotarpį.
Kokie radiniai būna dažniausi
Kiekviena įmonė skirtinga, tačiau tam tikri radiniai kartojasi dažnai:
- Pelningumas matomas tik bendrai. Įmonė žino bendrą pelną, bet nežino, kurie produktai ar klientai jį uždirba, o kurie – mažina. Neretai paaiškėja, kad dalis klientų yra nuostolingi, nes jų aptarnavimas kainuoja daugiau, nei atrodo.
- Pinigai įšalę gautinose sumose ir atsargose. Augant pardavimams, kartu auga ir neapmokėtos sąskaitos bei sandėlio likučiai, todėl pinigų banke mažėja, nors pelnas didėja.
- Viena kontrolė, kurios nėra. Tas pats žmogus gali pakeisti tiekėjo banko sąskaitą ir patvirtinti mokėjimą. Tai viena dažniausių sukčiavimo prielaidų.
- Sistema naudojama tik daliai galimybių. Duomenys, reikalingi valdymo ataskaitoms, sistemoje jau yra, bet ataskaitos vis tiek rengiamos rankomis.
Šie radiniai patys savaime nėra blogos žinios. Dažniausiai jų ištaisymas yra greičiausias būdas pagerinti pinigų srautus ir sumažinti rizikas.
Kuo patikra skiriasi nuo finansinių ataskaitų audito
Finansinių ataskaitų auditą atlieka auditorius, kuris pateikia nuomonę, ar metinės finansinės ataskaitos parengtos teisingai. Auditas žvelgia į praeitį ir į atitiktį standartams. Finansų sveikatos patikra nėra auditas ir jo nepakeičia: ji vertina, kaip finansų funkcija padeda valdyti verslą dabar ir ateityje, ir baigiasi praktiniu veiksmų planu, o ne nuomone.
Kaina
Fiksuota kaina: 1 499.00 € be PVM. Kaina nesikeičia, net jei analizė pareikalauja daugiau laiko nei planuota.
Jei per 30 dienų po patikros užsakote mėnesinę CFO paslaugą ar automatizavimo projektą, patikros rezultatai naudojami kaip darbo pagrindas ir jų nereikia kartoti.
Dažnai užduodami klausimai
Ar patikrai reikalinga konkreti apskaitos sistema?
Ne. Dirbame su bet kuria sistema, iš kurios galima gauti duomenų eksportą.
Ar patikra tinka mažai įmonei?
Taip, jei įmonė turi bent kelis darbuotojus ir reguliarią apyvartą. Mažesnėje įmonėje patikra tiesiog trumpesnė.
Kas nutinka po patikros?
Sprendžiate jūs. Planas parašytas taip, kad jį galėtų įgyvendinti ir jūsų komanda.
Išorinis finansų direktorius · Finansų ataskaitų automatizavimas · CFO paslaugos užsienio kapitalo įmonėms